Plano Econômico- Financeiro
O que esta Consultoria se propõe a fazer:
– Acompanhar a elaboração do Orçamento Financeiro decorrente dos Planos de Ações cascateados na Matriz 5W2H;
– Orientar montagem do DRE- Demonstrativo dos Resultados Econômico- Financeiros;
– Elaboração dos dashboards da área Financeira;
– Participar das avaliações trimestrais de resultados.
Todas atividades decorrentes dos planos de ação, elaborados na Matriz 5W2H, de alguma forma, apresentará um impacto financeiro qualquer que deverá ser orçamentado, para que seja possível a realização dos mesmos, a fim de que as metas sugeridas possam ser viáveis de serem alcançadas e desta forma possam garantir o atingimento dos objetivos estratégicos.
Poderá ainda ser elaborado um sistema de incentivos, que seria outro plano de ação decorrente, para premiar o alcance das metas e o atingimento dos objetivos e isto também deverá constar do orçamento.
Como vimos as atividades acabam-se entrelaçando e será muito importante viabiliza-las para que uma não prejudique a realização de outras.
O orçamento deverá propiciar uma visão de primeiro nível que poderá descer a níveis inferiores com o detalhamento das contas contábeis.
Logicamente que existe um bom senso para se determinar a que nível pode-se chegar com o plano de contas.
Um orçamento tem algumas etapas básicas para ser construído.
O ideal de um orçamento é partir de uma base zero, o que muitas vezes é muito difícil. Pode-se usar dados históricos que servirão de indicativos para o planejamento das despesas, principalmente as fixas.
O orçamento pode ser anual, sendo aconselhável seu desmembramento nos meses.
Para empresas com filiais e/ou outras unidades deve-se estudar e propor as formas de rateio de despesas que deverão ser utilizadas, principalmente para aquelas despesas alocadas na Corporação a qual, não possuindo receita operacional própria, concentra uma série de despesas corporativas.
A avaliação do orçamento deverá ser mensal (periodicidade mínima), envolvendo toda a Liderança.
Poderá ser executado um DRE – Demonstrativo de Resultados Econômicos como exemplificado a seguir.
DRE
Este Demonstrativo de Resultados Econômico- Financeiros pode ser atualizado até diariamente, mas as análises costumam ser mensais. Os ícones em vermelho e verde indicam os desvios em relação ao orçamento, permitindo desta forma a tomada de decisões para correção dos mesmos.
Para se obter um DRE confiável, em cima do qual se tomarão decisões, é necessário elaborar um competente plano de contas, não precisando ser exagerado, contendo detalhes insignificantes e de pequena monta.
Os lançamentos das entradas e saídas têm que ser feitas de modo acurado e haver a disposição de se lançar tudo nas contas corretas.
Visuais de Business Intelligence para área de Vendas
- Contas a pagar
- Econômico- Financeiro
- DRE